Top Banner

Заявка на кредит онлайн. Без посредников и поручителей

Оформить заявку Скрыть

Получаем налоговые вычеты по страхованию

Главная / PROсвещение / Страхователю / Получаем налоговые вычеты по страхованию
По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и какие документы для этого понадобятся

По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и какие документы для этого понадобятся

Налоговые вычеты по страхованию


В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, позволяющие получать налоговые вычеты по затратам на договоры страхования. Возможностью получения такого возмещения заинтересовались очень многие россияне, так как в кризисные времена даже небольшие суммы возмещения могут выручить в  сложной ситуации. Давайте разберемся в особенностях получения налоговых вычетов и узнаем, какие документы нужно для этого оформить.


Что собой представляет налоговый вычет?


Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на размер затрат, понесенных на различные социальные расходы. К таким затратам относятся благотворительность и медицинские услуги, а с 2014 года сюда включаются еще и страховые услуги. Претендовать на такой вычет может любой налоговый резидент РФ, чей доход облагается ставкой в 13%.


Уменьшение налоговой базы в соответствии с Налоговым кодексом может составить сумму в размере до 120 тыс. рублей. Расчет данной суммы производится по всем социальным расходам, но в него не включаются специально описанные исключения (например, дорогостоящее лечение).


По каким видам страхования можно получить налоговый вычет?


Данный вопрос освещается в статье 219 Налогового кодекса. В соответствии с данной статьей вычеты можно получить по:



  •       добровольному медицинскому страхованию;

  •       добровольному страхованию жизни (на срок более 5 лет);

  •       пенсионному страхованию (имеется в виду договор, предусматривающий выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста).


Нужно отметить, что выгодоприобретателем по первым двум договорам может быть не только налогоплательщик, но и его родственники (супруг, дети и родители). Однако сам налогоплательщик при этом должен выступать в роли страхователя и плательщика по соответствующему договору.


При этом у налогоплательщика не получится получить налоговые вычеты по договорам страхования жизни, оформленным вместе с кредитами (например, с ипотекой). Это связано с тем, что в этом случае выгодоприобретателем считается банк-кредитор.


Какую сумму может вернуть налогоплательщик?


Итак, мы знаем, что суммарно налогоплательщик может вернуть сумму в размере 120 тыс. рублей. Но сколько он может вернуть по договору страхования? Эта сумма рассчитывается очень просто: так как в соответствии с условиями Налогового кодекса вернуть можно только 13% от предусмотренного налогового вычета, то сумма потенциального возврата средств по страховке составит 15,6 тысяч рублей максимум. При этом страховой взнос налогоплательщика должен быть не менее 120 тыс. рублей, и может выплачиваться как им самостоятельно, так и удерживаться работодателем.


Если годовой доход налогоплательщика ниже суммы налогового вычета, то он может вернуть сумму в размере фактически уплаченного налога.


Какие документы необходимы для оформления вычета? 

Если вы оплачиваете страховые взносы через бухгалтерию работодателя, то и возврат налогового вычета должен производиться через нее. Для этого вам нужно заполнить заявление о предоставлении налогового вычета и представить в бухгалтерию копию договора страхования жизни (не забудьте прибавить к ней все дополнительные соглашения при их наличии). Все это нужно сделать до окончания налогового периода.


Если же вы оплачиваете полис самостоятельно, ситуация немного усложнится. Для получения вычета вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и представить инспектору такие документы:



  •       заявление о возврате излишне уплаченного налога;

  •       налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

  •       копия договора страхования;

  •       документы о произведенной оплате страхового взноса;

  •       в случае получения вычета родственником – копия паспорта страхователя, документ о родстве выгодоприобретателя со страхователем;

  •       иногда может также потребоваться копия лицензии страховой компании, реквизиты для перечисления вычета, справка по форме 2-НДФЛ и т.п.


Такие документы нужно представить в течение года, следующего за годом оплаты страховых услуг. При этом можно не только занести их лично, но и отправить по почте (с описью вложения), передать с представителем (у него должна быть доверенность) или отправить на сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. При этом налоговая служба может производить проверку таких документов в срок от 1 до 3 месяцев. 


Таким образом, налоговый вычет может осуществляться по добровольным видам страхования в пользу налогоплательщика или его близких родственников. Максимальная выплата по такому вычету может составить 15,6 тыс. рублей, но при этом сумма страховых платежей должна превышать 120 тыс. рублей (меньше сумма – меньше выплаты). Для получения налогового вычета нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую инспекцию по месту жительства.


 


Интересно: «Коробочное» страхование | Основные параметры выбора полиса

Другие статьи